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Por Gibson Tavares, especializada em
gestão de riscos, prevenção à fraude e
gestão da segurança
gação em fraudes e posso garantir que muitos deles acontecem nestes sistemas no qual
os funcionários se aproveitam exatamente das falhas de segurança. Soma-se a isso o fato
de tais sistemas controlarem baixos valores monetários para a empresa, mas atraentes
para pessoas comuns, e, portanto, pela baixa materialidade não receberem nenhuma
atenção e estarem fora do escopo de auditorias, por exemplo.
Funcionários que lidam com sistemas vulneráveis rapidamente identificam suas fragilida-
des. É umprocesso natural e inevitável. Assim, está criada a oportunidade para a ocorrência
da fraude. A pressão advém de momentos de dificuldades econômico-financeiras, como os
que temos vivenciado ultimamente. A partir deste ponto, um funcionário com conceitos
éticos questionáveis parte rapidamente para a racionalização e execução da fraude.
É importante ressaltar aqui que os impactos de uma fraude corporativa vão além da per-
da financeira. Como exemplo, é possível citar um caso que havia um grupo utilizando
recursos da empresa para lavar dinheiro do crime organizado. Tudo isso debaixo do nariz
de toda a alta direção. A exposição da fraude na mídia colocaria em dúvida a idoneidade
da empresa, uma multinacional, pois mesmo explicando que a empresa também era víti-
ma da situação, as manchetes circulariam de forma negativa na imprensa.
Mas então qual a melhor forma de prevenir fraudes em tais sistemas e, ainda assim, oti-
mizar recursos?
Amelhor resposta para essa pergunta é, semdúvida, o Data Analytics, que pode ser utilizado
frequentemente e tornamais produtivas as análises destes sistemas. Ele identifica transações
suspeitas e otimiza o tempo da equipe de auditoria.
Porém, para que o Data Analytics seja eficiente e eficaz, é necessário analisar as bases de in-
formações dos sistemas legados e adaptá-las. É necessário planejar a arquitetura dos dados.
Será preciso um esforço inicial para levantar os riscos do sistema legado e dos processos
atrelados a ele, mas que trará tranquilidade a empresa por longo prazo. É preciso desen-
volver métodos para identificar a melhor forma de analisar os dados, a fim de prevenir
atividades indesejadas e adaptar as bases de informações para que possam ser utilizadas
em Data Analytics com a frequência apropriada.
A dica é que seja efetuado um levantamento dos riscos e vulnerabilidades do seu siste-
ma legado e dos processos atrelados a ele, estruturando os dados para otimizar o Data
Analytics e reduzir custos com horas de auditoria. Em tempos de compliance, o impacto de
uma fraude corporativa pode trazer prejuízos relevantes e que não serão recuperados em
curto prazo.
